CIF或CIP條件下的出口貨物保險(xiǎn)

（一）投保時(shí)間

通常情況下，投保人應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始之前即辦妥投保手續(xù)。UCP600也規(guī)定，保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得晚于運(yùn)輸單據(jù)上所顯示的貨物裝船、發(fā)運(yùn)或接管日期。因此，在CIF或CIP條件下，出口商必須在貨物裝運(yùn)前或交運(yùn)前辦妥貨物保險(xiǎn)事宜。由于CIF或CIP條件下，保險(xiǎn)期間采取“倉(cāng)至倉(cāng)原則”，所以出口商最好在貨物離開(kāi)工廠或倉(cāng)庫(kù)之前即辦妥投保手續(xù)，擴(kuò)大保險(xiǎn)期間，使貨物在出口地的內(nèi)陸運(yùn)輸過(guò)程及其存放在碼頭等待裝運(yùn)期間的風(fēng)險(xiǎn)都能包括在保險(xiǎn)范圍之內(nèi)。

在實(shí)務(wù)中，有些出口商在裝船或裝運(yùn)完成并取得運(yùn)輸單據(jù)之后，在向銀行結(jié)匯之前才向保險(xiǎn)人投保，這種做法存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)。首先，若采用信用證支付方式，銀行將拒受這種晚于運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日期的保險(xiǎn)單，導(dǎo)致出口商無(wú)法結(jié)匯；其次，貨物從內(nèi)地倉(cāng)庫(kù)運(yùn)往碼頭期間發(fā)生的滅失或損壞將無(wú)法獲得保險(xiǎn)的保障，加之此時(shí)貨物風(fēng)險(xiǎn)尚未轉(zhuǎn)移給進(jìn)口商，其損失只能由出口商承擔(dān)。

（二）投保險(xiǎn)別

若貨物按CIF或CIP條件出口，進(jìn)口商通常在貿(mào)易合同中規(guī)定出口商應(yīng)投保何種險(xiǎn)別，此時(shí)，出口商必須按合同中約定的險(xiǎn)別與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同，取得保險(xiǎn)單據(jù)。關(guān)于貿(mào)易合同中的險(xiǎn)別問(wèn)題，詳“貨物買賣合同中常見(jiàn)的保險(xiǎn)條款”。

如果貿(mào)易合同對(duì)出口商應(yīng)投保何種險(xiǎn)別沒(méi)有約定，則須按國(guó)際貿(mào)易慣例或合同適用法律的規(guī)定辦理。依國(guó)際商會(huì)INCOTERMS2000的規(guī)定，CIF或CIP條件下，在無(wú)相反明確協(xié)議時(shí)，出口商應(yīng)按照倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款（ICC）或其他類似條款中的最低保險(xiǎn)險(xiǎn)別投保。倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款中最低保險(xiǎn)險(xiǎn)別為ICC（C）險(xiǎn)；中國(guó)保險(xiǎn)條款（CIC）中最低保險(xiǎn)險(xiǎn)別為平安險(xiǎn)。因此，當(dāng)貿(mào)易合同中沒(méi)有保險(xiǎn)險(xiǎn)別約定時(shí)，CIF或CIP條件下，出口商僅投保ICC（C）險(xiǎn)或CIC的平安險(xiǎn)即可，沒(méi)有義務(wù)投保最高險(xiǎn)別，即ICC（A）險(xiǎn)或CIC一切險(xiǎn)。在澳大利亞，按行業(yè)習(xí)慣，CIF條件下，出口商應(yīng)負(fù)責(zé)投保水漬險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)；在德國(guó)，CIF條件下，出口商應(yīng)根據(jù)貨物的種類、貿(mào)易習(xí)慣和進(jìn)口商的愿望確定投保的險(xiǎn)別，僅投保平安險(xiǎn)是不夠的；在比利時(shí)，CIF條件下，出口商通常負(fù)責(zé)投保水漬險(xiǎn)；按美國(guó)《對(duì)外貿(mào)易定義》的規(guī)定，CIF條件下，CIF條件下，出口商有義務(wù)代進(jìn)口商投保戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)，費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)。

為了避免爭(zhēng)議，以CIF或CIP條件成交的出口貨物，買賣雙方最好在合同中約定出口商應(yīng)投保的險(xiǎn)別。

（三）保險(xiǎn)金額

保險(xiǎn)金額，又稱投保金額，是投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的（如出口貨物）的實(shí)際投保金額，這是保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任和計(jì)收保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)。當(dāng)保險(xiǎn)貨物發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)金額是保險(xiǎn)人賠償?shù)淖罡呦揞~。因此，出口商投保出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)向保險(xiǎn)公司申報(bào)保險(xiǎn)金額。

出口貨物的保險(xiǎn)金額一般是以發(fā)票價(jià)值為基礎(chǔ)確定的。在CIF或CIP條件下，從進(jìn)口商的進(jìn)口成本上看，除了貨價(jià)外，還包括運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，因此，出口商應(yīng)以CIF或CIP價(jià)值作為保險(xiǎn)金額。但若貨物發(fā)生滅失或損壞時(shí)，被保險(xiǎn)人已支付的各種經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和本來(lái)可以獲得的預(yù)期利潤(rùn)也無(wú)法從保險(xiǎn)人那里獲得補(bǔ)償。為此，依照國(guó)際貿(mào)易慣例，進(jìn)出口貨物的保險(xiǎn)金額可在CIF或CIP貨價(jià)的基礎(chǔ)上適當(dāng)加成。例如UCP500規(guī)定：最低保險(xiǎn)金額為“貨物的CIF或CIP金額加10%”；INCOTERMS2000規(guī)定：最低保險(xiǎn)金額為“合同規(guī)定的價(jià)格另加10%”。

當(dāng)然，保險(xiǎn)加成率10%并不是一成不變的，保險(xiǎn)雙方可以根據(jù)不同貨物等因素約定不同的加成率。在以CIF或CIP條件出口時(shí)，若國(guó)外進(jìn)口商要求將保險(xiǎn)加成率提高到20%或30%時(shí)，出口商必須先征得保險(xiǎn)公司的同意，不能貿(mào)然接受，以防止因加成過(guò)高導(dǎo)致道德危險(xiǎn)。

保險(xiǎn)金額的計(jì)算公式為：

保險(xiǎn)金額

=CIF（CIP）貨價(jià)×（1+加成率）

以CIF或CIP貨價(jià)作為保險(xiǎn)金額的計(jì)算基礎(chǔ)，這表明不僅貨物本身而且包括運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)也作為保險(xiǎn)標(biāo)的一起加成投保。因此，出口商對(duì)外報(bào)價(jià)為CFR，而對(duì)方要求改報(bào)為CIF或CIP，或者在CFR條件下，出口商代進(jìn)口商辦理投保時(shí)，都不能以CFR貨價(jià)為基礎(chǔ)直接加上保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算，而應(yīng)先將CFR換算為CIF或CIP貨價(jià)，再加成計(jì)算保險(xiǎn)金額。從CFR貨價(jià)換算為CIF或CIP貨價(jià)時(shí)，應(yīng)利用下列公式：

CIF（CIP）=

保險(xiǎn)金額=

例如,某公司出口一批貨物到歐洲某港口，原報(bào)價(jià)CFR歐洲某港口，總金額為10 000美元，投保一切險(xiǎn)（保險(xiǎn)費(fèi)率為0.6%）和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)（保險(xiǎn)費(fèi)率為0.04%），保險(xiǎn)加成率為10%。改報(bào)CIF價(jià)格是：

CIF=

若出口按CFR成交，進(jìn)口商要求出口商按CIF價(jià)格加成10%代辦投保，則



險(xiǎn)金額=



根據(jù)保險(xiǎn)慣例，保險(xiǎn)金額小數(shù)點(diǎn)后的小數(shù)向前進(jìn)位為整數(shù)，如上述11077.99美元，進(jìn)位為11078美元。

按照上述換算公式逐筆進(jìn)行計(jì)算，既繁瑣又費(fèi)時(shí)。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司為了簡(jiǎn)化計(jì)算程序，制定了一份保險(xiǎn)費(fèi)率常數(shù)表，按照表列常數(shù)直接乘以CFR價(jià)格便可以算出加成率為10%的CIF價(jià)格。

（四）保險(xiǎn)費(fèi)及其費(fèi)率

投保人或被保險(xiǎn)人投保時(shí)，需向保險(xiǎn)公司繳納一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，這是保險(xiǎn)合同生效的前提條件。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)公司制定的保險(xiǎn)費(fèi)率并不是絕對(duì)不變的，而是隨著市場(chǎng)的變化不定期地調(diào)整。保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式為：

保險(xiǎn)費(fèi)

=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率

若按CIF加成投保，則上式可改為：

保險(xiǎn)費(fèi)

=CIF（1+保險(xiǎn)加成率）×保險(xiǎn)費(fèi)率