凈現(xiàn)金流量(Net cash flow)——企業(yè)一段時期里現(xiàn)金余額的變化量。

　凈資本收益率(Retum on equity)——衡量經(jīng)營風(fēng)險(利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)與財務(wù)風(fēng)險的指標。

　競爭優(yōu)勢(Competitive advantage)——所謂競爭優(yōu)勢就是指企業(yè)在其所提供的商品或服務(wù)方面，相對于競爭對手所具有的優(yōu)勢。競爭優(yōu)勢對于企業(yè)的長期發(fā)展和生存來說至關(guān)重要。

　利潤表(1ncome statement)——(英國稱為profit or loss account)應(yīng)該披露所有的經(jīng)常項目、例外項目的損益。這些項目可能會顯著提高或降低企業(yè)的利潤。

　利潤率(Profit margin)——企業(yè)利潤和銷售收入的比值，通常采用百分數(shù)的形式。利潤率有毛利率和凈利潤率兩種形式。如果利潤率降低，那么利潤也會減少。

　利息保障倍數(shù)(Interest cover)——利息保障倍數(shù)是息稅前利潤與利息費用的比值。利息保障倍數(shù)的降低意味著企業(yè)財務(wù)狀況惡化。

　流動比率(Current ratio)——企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債價值的比率。在大多數(shù)企業(yè)(但不是全部企業(yè))，流動資產(chǎn)低于流動負債就意味著缺乏流動性。

　流動性(Liquidity)——流動性是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的能力。企業(yè)的流動性可以用企業(yè)速動資產(chǎn)和流動負債的比值來衡量。

　流動性危機(Liquidity Run)——現(xiàn)金支出激增，企業(yè)創(chuàng)造新現(xiàn)金流(流動性)出現(xiàn)困難。

　留置(Lien)——擔(dān)保的一種形式。它使銀行保留對借款人財產(chǎn)的請求權(quán)，直到借款人償還完債務(wù)。

　毛利(Gross profit)——銷售收入減去銷售成本就得到毛利。

　貿(mào)易參考(Trade Reference)——由其他供應(yīng)商提供的、關(guān)于潛在新客戶信用狀況的參考信息。參考意見應(yīng)表明該供應(yīng)商與客戶之間貿(mào)易關(guān)系的時間長短、該客戶按時償還欠款的可靠性。

　破產(chǎn)(Insolvency)——無法償還貸款。各國的破產(chǎn)程序各不相同。

　破產(chǎn)管理(Receivership)——這是一個英國用語，指企業(yè)的債權(quán)人指定破產(chǎn)管理人的過程。破產(chǎn)管理人負責(zé)管理和配置這些債權(quán)人求償?shù)馁Y產(chǎn)。破產(chǎn)管理人將資產(chǎn)管理的收益付給債權(quán)人。破產(chǎn)管理經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)清算。

　清算(Liquidation)——終止企業(yè)及其各項事務(wù)的過程。這項工作由指定的清算人來執(zhí)行。

　融資性現(xiàn)金流量(Financial cash flows)——融資性現(xiàn)金流量是由長期資本的變動而造成的現(xiàn)金支付或收入，如發(fā)行新股、獲得貸款。